SEMINARIO DE AUDITORIA

¿QUE ES LA AUDITORIA FORENSE? La  auditoría forense   es una técnica que tiene como objetivo la investigación criminalística, integrada en el ámbito de la contabilidad, conocimientos jurídico-procesales y enfocada hacia habilidades en finanzas y de negocio. Este  tipo de auditoría  lleva consigo un amplio y complejo equipo de profesionales, entre los que podemos encontrar: auditores, informáticos, abogados, contadores, grafotécnicos, etc. Éste equipo será variable y se compondrá en función del tipo de empresa auditada, su actividad, dimensiones, empleados, tipo de operaciones y demás elementos importantes a tener en cuenta. Por ejemplo, si la empresa a la que se va a realizar la  auditoría forense  pertenece al sector medioambiental, será preciso llevar a profesionales forestales. El  auditor forense  define conceptos  de amplio valor técnico, permitiendo a la justicia  actuar con mayor certeza y objetividad, pilares básicos a la hora de resolución de cualquier proceso judic

¿QUE ES EL LAVADO DE DINERO? El concepto de  lavado de dinero  refiere a la actividad que se desarrolla para  encubrir  el origen de  fondos  que fueron obtenidos mediante actividades ilegales. El objetivo del lavado (también conocido como  blanqueo ) es que el dinero aparezca como el fruto de una actividad económica o financiera legal. ORIGEN DEL DINERO ILÍCITO. Durante los  años 60 y 70  se utilizó el sistema bancario para blanquear pues éste permitía que se hicieran grandes ingresos de metálico sin que hubiera control alguno sobre la procedencia de los fondos depositados.   El inventor del  “banco pirata”  fue un tal José Antonio Fernández, gran importador de marihuana colombiana en Estados Unidos en los años setenta. A través de toda una serie de sociedades pantalla, Fernández consiguió tomar el control del “Sunshine State Bank” de Florida, transformándolo en una blanqueadora gigante durante una decena de años, hasta que lo detuvieron en 1984. Posteriormente, 

¿Qué son los créditos de consumo? Los  créditos de consumo  son préstamos que concede una institución financiera para la adquisición de bienes o servicios. Es decir recoge los créditos otorgados para compras comunes de los hogares, como la compra de un automóvil, muebles, viajes, cualquier otro gasto extra o imprevisto. Estos créditos pueden solicitarse en  e ntidades bancarias o directamente en los establecimientos de compra  del bien en cuestión, facilitando el acceso a la financiación. La mayoría de entidades bancarias brindan la posibilidad de contratar un crédito de consumo, por lo que tendremos que analizar las distintas alternativas, requisitos y tasas que nos ofrecen. Características de los créditos al consumo Se destinan a la compra de bienes y servicios de consumo, como pueden ser un coche, un televisor, un ordenador, muebles, etc. No son de un importe excesivamente elevado (como las hipotecas). El cliente o prestatario responde de ellos con sus bienes presente