LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
El concepto de lavado de dinero refiere a la actividad que se desarrolla para encubrir el origen de fondos que fueron obtenidos mediante actividades ilegales. El objetivo del lavado (también conocido como blanqueo) es que el dinero aparezca como el fruto de una actividad económica o financiera legal.
ORIGEN DEL DINERO ILÍCITO.
Durante los años 60 y 70 se utilizó el sistema bancario para blanquear pues éste permitía que se hicieran grandes ingresos de metálico sin que hubiera control alguno sobre la procedencia de los fondos depositados.
El inventor del “banco pirata” fue un tal José Antonio Fernández, gran importador de marihuana colombiana en Estados Unidos en los años setenta. A través de toda una serie de sociedades pantalla, Fernández consiguió tomar el control del “Sunshine State Bank” de Florida, transformándolo en una blanqueadora gigante durante una decena de años, hasta que lo detuvieron en 1984.
Posteriormente, en los 80, esto es cuando empieza la lucha en serio contra el lavado, los procedimientos de lavado tuvieron que hacerse más sofisticados. Téngase en cuenta que el volumen físico del dinero obtenido con la venta de la droga es habitualmente superior al volumen físico de la droga misma, de tal manera que resulta más fácil –a pesar del ingenio que derrochan en su ocultación- introducir ilegalmente estupefacientes en un determinado país, que sacar el dinero obtenido con la venta de los mismos.
Paradójicamente sin embargo, en esta época se produce un crecimiento progresivo y constante de los delitos subyacentes al blanqueo: narcotráfico, trata de seres humanos, tráfico de órganos, tráfico de armas, terrorismo, corrupción política, etc., con el denominador común de ser extraordinariamente graves y lucrativos, lo que incrementa de manera exponencial el dinero de procedencia ilícita.
Como consecuencia de ello, se firman los primeros tratados internacionales y las leyes que inicialmente tratan de abordar la cuestión.
A pesar de todo, en los años siguientes, el problema no hizo sino aumentar en todos los órdenes. Ese crecimiento resultó además contemporáneo con la desregulación y la liberalización financiera que propició que florecieran los paraísos fiscales.
LAS TRES ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO.
Las autoridades identificaron tres etapas que usan los delincuentes: colocación, diversificación e integración, para dar apariencia de actividades legales a esos dineros ilícitos.
1. La colocación del dinero
Esta primera fase se refiere a la introducción de dinero ilícito en la economía legal, poniéndolos a circular a través de entidades financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otras fuentes tanto nacionales como internacionales.Para evadir a la justicia, los lavadores depositan cantidades medianas, no exageradas, para no levantar sospechas, en diferentes bancos, o en el mismo, pero días diferentes.
2. Diversificación u ocultamiento
En la segunda fase, los criminales tienen la intención de dificultar a las autoridades el rastreo documentado, la fuente y la propiedad de los fondos, es decir, buscan desdibujar la transacción original. Por ello, hacen operaciones en el exterior, en países con poco control de lavado de activos.
Inventan mecanismos para legalizar el ingreso de divisas al país, para lograrlo, se valen de la sobre facturación de exportaciones o ventas ficticias en el extranjero. Incluso, usan a familiares en el exterior para que parezca que les envían plata y quede como si fueran remesas. Y como si fuera poco, sobre facturan importaciones para ingresar a sus países mercancía, carros, maquinaria y tecnología, ocultando su procedencia y maquillando el contrabando.
3. Integración del dinero
En esta fase, los delincuentes buscan que las autoridades no puedan diferenciar entre el dinero legal e ilegal. Aquí, los lavadores logran que su dinero sucio circule completamente en la economía formal convertidos en propiedad raíz, carros y comercio como restaurantes, bares, casinos y prostíbulos que usan como fachada para ocultar operaciones de lavado.
VALORACIÓN PERSONAL:
Como profesionales debemos de conocer como se produce el lavado de dinero y de que formas se puede dar, ya que debemos de tener cuidado de no ser parte de eso de manera involuntaria, y ademas de siempre desconfiar de que manera ingresa el dinero a la empresa.
Como profesionales debemos de conocer como se produce el lavado de dinero y de que formas se puede dar, ya que debemos de tener cuidado de no ser parte de eso de manera involuntaria, y ademas de siempre desconfiar de que manera ingresa el dinero a la empresa.
BIBLIOGRAFIA
http://registradores.org/blog/el-origen-del-blanqueo-de-dinero/https://www.riesgoscero.com/academia/especiales/el-abc-de-la-prevencion-del-lavado-de-activos-en-bancos
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